Charges déductibles : que pouvez-vous déduire selon votre statut ? Guide complet pour optimiser votre fiscalité

Qu’est-ce qu’une charge déductible ?

Une charge déductible est une dépense engagée dans le cadre de votre activité professionnelle. Elle permet de réduire votre bénéfice imposable et donc de payer moins d’impôts.
Mais attention : pour être déductible, la dépense doit :

• Être engagée dans l’intérêt direct de l’entreprise,
• Être justifiée par un document officiel (facture, contrat…),
• Être raisonnable, et comptabilisée dans le bon exercice fiscal.

Pourquoi c’est important ?

Bien déduire ses charges, c’est :

• Optimiser la rentabilité de votre entreprise,
• Alléger la pression fiscale (IR ou IS),
• Éviter les risques de redressement lors d’un contrôle.

Micro-entreprise : pas de déduction, mais un abattement

Les micro-entrepreneurs ne déduisent pas leurs charges réelles. À la place, l’administration applique un abattement forfaitaire sur le chiffre d’affaires :

• 34 % pour les professions libérales,
• 50 % pour les prestations de services,
• 71 % pour l’achat-revente.

C’est simple à gérer, mais souvent moins avantageux pour les entrepreneurs avec beaucoup de frais.

Entreprise individuelle au régime réel : déduction complète

Si vous êtes en EI au régime réel, vous pouvez déduire toutes vos charges professionnelles réelles. Exemples :

• Fournitures, matériel, logiciels,
• Loyer, électricité, chauffage, assurance,
• Frais de repas et déplacements pro,
• Cotisations sociales,
• Publicité, site web, formations…

Ce régime est souvent plus adapté si vos charges sont élevées.

Sociétés (EURL, SASU, SARL, SAS) : les charges déductibles classiques

En société, vous pouvez également déduire l’ensemble des frais liés à votre activité :

• Frais de fonctionnement : loyer, matériel, abonnements logiciels,
• Rémunération et cotisations sociales du dirigeant et des salariés,
• Frais de déplacement : billets, hébergement, véhicule pro,
• Dépenses marketing : publicité, site, cartes de visite,
• Assurances (RC pro, multirisque),
• Frais bancaires, intérêts d’emprunt, etc.

💡 À noter : les règles de déduction sont les mêmes en EURL qu’en SASU, mais les charges sociales varient selon le statut du dirigeant.

Attention : les charges non déductibles

Certaines dépenses sont automatiquement exclues :

• Amendes et pénalités,
• Dépenses personnelles ou luxueuses (voiture de luxe, vacances, etc.),
• Rémunération excessive du dirigeant,
• Cadeaux d’affaires hors plafond légal.

⚠️ Tout doit être justifié, proportionné et rattaché à l’activité professionnelle.

Nos conseils pour optimiser vos déductions

• Conservez tous vos justificatifs : factures, notes de frais, contrats
• Respectez les plafonds et les règles fiscales
• Utilisez un logiciel comptable pour faciliter le suivi
• Choisissez le bon statut : micro-entreprise, EI réel, SASU ou EURL ? SWAPN peut vous accompagner pour faire le bon choix.

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